Возмещение из ФСС и возмещение НДС или Где зависают деньги компаний
Возмещение НДС – головная боль штатного бухгалтера и огромный резерв финансовых средств Почему у клиентов нашей компании не бывает проблем с возмещением НДС? Возмещение из ФСС: почему бухгалтеры компаний забывают о миллионах в фонде соцстраха? Переплата по налогам – зачастую бесплатное кредитование государства
Практически каждая компания сталкивается с такой проблемой, как нехватка оборотных средств. Пополнять их за счет банковских кредитов – дорого. На практике многие компании располагают финансовыми резервами, о которых даже не знают. Между тем, эти «скрытые» оборотные средства могут исчисляться миллионами.
Итак, где чаще всего «спрятаны» оборотные средства компании? Таких источников несколько:
- невозмещенный НДС;
- невозмещенные выплаты в ФСС;
- переплата по налогам.
Возмещение НДС – головная боль штатного бухгалтера и огромный резерв финансовых средств
В случае, если по итогам прошедшего квартала сумма налоговых вычетов (НДС на товары/услуги, которые компания «купила» у поставщиков) превышает общую сумму налога, исчисленную по облагаемым НДС операциям (налог в стоимости проданных товаров/услуг), то полученную разницу можно вернуть или, другими словами, возместить из бюджета.
Процесс возмещения можно описать так: компания подает декларацию по НДС, инспекторы проводят камеральную проверку этой декларации – проверяют обоснованность суммы, заявленной к возмещению, запрашивают документы (если у них в ходе проверки возникают какие-либо вопросы) и даже могут прийти в компанию с осмотром!
Важно!
На сегодняшний день срок «камералки» по НДС составляет 3 месяца, однако уже в ближайшем будущем для отдельных компаний этот срок может уменьшиться до 2 месяцев.
Когда НДС «готов» к возмещению?
По общему правилу предъявить НДС к вычету организация может в том квартале, когда были выполнены все обязательные условия для зачета. А именно:
- налог предъявлен поставщиком;
- товары, работы или услуги приобретены для облагаемых НДС операций, в том числе и для перепродажи;
- приобретенные товары, работы или услуги приняты на учет;
- получен правильно оформленный счет-фактура (либо универсальный передаточный документ).
Отказ в возмещении НДС является довольно распространенной практикой, так как декларации, в которых заявлено возмещение налога (особенно, если речь идет о миллионных суммах), инспекторы проверяют с особым пристрастием.
Поэтому бухгалтеры стараются не провоцировать налоговые органы и не подавать декларации, где сумма НДС заявлена к возмещению, а переносить вычеты на следующие периоды.
Возмещение НДС – абсолютно законная практика, но большинство бухгалтеров им не занимаются, либо получают отказ в возмещении НДС и не оспаривают решение инспекции.
Причин этому может быть множество:
- Недостаток ресурсов для сбора документации к налоговой проверке и приостановление текущей работы, так как срок для сбора документов по требованию ИФНС составляет 10 дней.
- Беспорядок в документах (или их отсутствие), на основании которых будет принято решение ИФНС о возмещении НДС.
- Взаимодействие с недобросовестными поставщиками.
- Пристальное внимание и давление со стороны ИФНС.
- Некомпетентность бухгалтера в области налогового законодательства и порядка возмещения НДС.
Главная проблема – понять в моменте ситуацию с документами (их качеством и количеством) не представляется возможным, а, следовательно, – нет понимания готовности документов к проверке.
Для того чтобы возмещение НДС в Вашей компании прошло успешно, необходимо:
- Регулярно проводить инвентаризацию расчетов НДС (правильность расчета налога и суммы к возмещению).
- Постоянно проводить инвентаризацию документов, причем не только первичных, которые заносятся в базу, но и регистров учета, договоров, транспортных накладных и др.
- Составлять реестры документов: все ли в наличии, в каком они качестве, что нужно исправить, в какой стадии находится работа с документом, что отксерокопировано, подписано и сшито для предоставления в ИФНС для возмещения, а что – еще нет. Все описанные процедуры – очень трудоемкие, как, впрочем, и весь процесс ведения учета вновь поступающих документов в «ручном» режиме.
- Проявлять должную осмотрительность при выборе партнеров.
«Как проверить контрагента и обезопасить свою компанию при выборе поставщиков, подрядчиков»
- Самое главное – найти профессионального провайдера бухгалтерских услуг, для которого возмещение НДС является обычной отработанной на десятках клиентов процедурой, а не форс-мажором, которого так боится штатная бухгалтерия.
Почему у клиентов нашей компании не бывает проблем с возмещением НДС?
Благодаря особой организации процесса в компании 1C-WiseAdvice:
- Все документы сканируются отдельно выделенными сотрудниками на промышленных сканнерах (что позволяет делать это с минимальными временными затратами, в больших объемах и с максимальным качеством).
- Дальнейшая бухгалтерская работа ведется только с электронными копиями (документы не «гуляют» по кабинетам и столам бухгалтеров, а оперативно обрабатываются, не покидая пределов одного помещения).
Благодаря нашим доработкам системы 1С:
- Можно прикреплять сканы первичных документов в бухгалтерскую базу, и сразу видеть, какой именно документ использован в учете.
- В базе данных 1С создается систематизированный электронный архив документов, которым легко и удобно пользоваться; любой документ можно найти в один «клик» – распечатать цифровые копии в любом количестве. Все это бесценно при налоговых проверках, сверках с контрагентами и пр.
- Учет замечаний к качеству и наличию необходимых документов ведется сразу в системе 1С, что позволяет готовить сводный отчет о качестве и наличии документов, а также о необходимых правках – отчет о недочетах и «недостаче» в документах готовится в режиме онлайн (оперативнее уже не бывает!).
- Контролируется правильность классификации и интерпретации документов, а также следование согласованному с вами стандарту ввода и учета документов в 1С. Ручные операции и выбор неверного варианта учета операции исключены.
Наша технология работы с документами позволяет:
- Делить цикл обработки документов (например, мы только набиваем документы в программу, а клиент – их акцептует и проводит)
- Иметь в базе всегда актуальную, последнюю версию документа (при появлении нового или обновленного документа проводится автоматизированная проверка наличия этого документа в базе и в случае наличия – происходит его замена на более свежий для исключения дублей.
- Исключить ситуации ввода документов определенного вида в закрытом периоде, т. е. без ведома главбуха какие-то документы не смогут вводиться «задним числом». При этом остается возможность работать в прошлых периодах (ограничения по вводу настраиваются только для конкретных пользователей).
- Предоставлять клиенту копию базы и электронный архив (т.е. материальный результат нашей работы хранится у клиента).
Нашим клиентам
Для наших клиентов (действующих и потенциальных) мы можем предложить:
- Услугу по возмещению НДС (кейс о том, как мы помогли клиенту с возмещением НДС)
- Уникальный способ обработки первичной документации, благодаря которому наш клиент всегда во всеоружии встретит проверку.
- Проверку договоров для исключения потенциальных налоговых, финансовых и репутационных рисков.
Возмещение из ФСС: почему бухгалтеры компаний забывают о миллионах в фонде соцстраха?
Практически каждая компания и предприниматель, у которых есть наемные работники, выплачивают своим сотрудникам по мере возникновения потребности:
- пособия по временной нетрудоспособности;
- пособия по беременности и родам;
- единовременные пособия женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности;
- единовременные пособия при рождении ребенка;
- ежемесячные пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет;
- социальные пособия на погребение.
Зачастую получается так, что сумма выплаченных пособий превышает сумму взносов, подлежащих уплате в бюджет. В такой ситуации компания или ИП вправе обратиться в ФСС, чтобы зачесть разницу в счет будущих платежей по взносам или вернуть переплату на свой расчетный счет.
Как получить возмещение из ФСС
Если буквально следовать закону, то для получения возмещения достаточно собрать необходимый пакет документов и подать его в ФСС по месту регистрации компании в качестве страхователя.
Чтобы получить возмещение расходов, компания должна представить в ФСС следующие документы:
- заполненное заявление на возмещение в ФСС;
- расчет по исчисленным и выплаченным взносам на соцстрах, а также данные по своим затратам на уплату страхового обеспечения;
- копии документов, обосновывающих суммы, отраженные в формулярах, а именно: больничные листки, справки, документы и выписки из женских консультаций, с мест работы родителей, свидетельства о рождении детей и иные формы, предусмотренные актами нормотворчества России.
И вот с последним пунктом чаще всего возникают самые большие проблемы. Начнем с того, что для каждого вида выплаченного пособия требуется собрать свой пакет подтверждающих документов. Однако, как показывает наша практика, этих документов бывает недостаточно, и для получения возмещения собирать приходится куда больше бумаг.
Казалось бы обкатанная на практике процедура становится реальной проблемой, сопровождается конфликтами и спорами с сотрудниками фонда, потерей времени, а зачастую заканчивается отказом фонда возместить компании деньги.
Проблемы, с которыми сталкиваются компании, обратившиеся за возмещением из ФСС
Наш продолжительный опыт «общения» с ФСС позволяет выделить наиболее частые проблемы, с которыми рискует столкнуться компания или ИП в случае обращения за возмещением расходов в ФСС.
- Затягиваются сроки рассмотрения документов.
- Документы и расчеты отправляют на доработку и исправление отсутствующих в реальности ошибок.
- У каждого филиала того или иного отделения существуют свои «внутренние» требования к составу документов, способу заверения копий и даже к сшиванию документов (!).
- Запрашивают документы, которые не предусмотрены перечнем.
- Документы теряются, и сотрудники фонда требуют заново собирать весь пакет документов, представленных ранее.
Самые популярные причины отказа в возмещении средств из ФСС
Основные причины, по которым ФСС может не принять пакет документов или которые могут стать аргументами при отказе возмещения:
- ошибки при оформлении больничных листов;
- неполный пакет документов;
- сотрудник принят в компанию незадолго до наступления страхового случая (болезни, беременности);
- увеличение оклада сотрудницы менее чем за два месяца до отпуска по беременности и родам;
- экономически необоснованный размер зарплаты.
К сожалению, это далеко не полный перечень всех придирок и претензий. Очевидно, что возмещение ФСС расходов на выплату страхового обеспечения для многих компаний и ИП становится реальной проблемой, отнимает необоснованно много времени, сил, нервов.
Причем, в случае необоснованного отказа многие просто не хотят связываться с фондом и расходовать ресурсы еще и на судебные разбирательства с ФСС.
Именно поэтому многие бухгалтеры не хотят заниматься возмещением расходов и делают зачет переплаты в будущие платежи, пени или штрафы, либо просто не указывают социальные выплаты сотрудникам в отчетности.
В результате компания теряет деньги, которые могла бы получить от государства для своей текущей деятельности.
Вот почему в данном вопросе наши клиенты находятся в самом выгодном положении – всю «грязную» работу, связанную с «общением» с ФСС, подготовкой документов и расчетов, снятием разногласий и прочее – мы берем на себя.
Наши специалисты имеют астрономический опыт работы по данному вопросу, знают практически все негласные требования того ли иного филиала ФСС в Москве и ряде регионов.
Более того, если нижестоящее подразделение фонда по тем или иным причинам оттягивает возврат нашему клиенту денег по пособиям, мы готовы дойти до регионального Управления ФСС, а если и оно не поможет, – то и до суда.
Новогодний подарок клиентам 1С-WiseAdvice
Как показывает наша практика, зачастую собственники и директора компаний даже и не знают, что у них где-то «зависли» невозмещенные деньги. Накануне изменения законодательства в 2017 году, связанного с передачей полномочий по администрированию взносов в ФНС, мы провели аудит и помогли нашим клиентам вернуть из бюджета ФСС 22,5 млн руб.
Переплата по налогам – зачастую бесплатное кредитование государства
Необходимость получить возврат переплаты по налогам (или зачета) возникает в связи с излишне уплаченными налогами и другими налоговыми платежами, либо как заключительный этап успешного возмещения НДС.
Основными причинами излишней уплаты налогов являются:
- неправильный расчет налогов (ошибки при исчислении налоговой базы, применение неверной налоговой ставки и т.п.), что, как правило, сопровождается подачей уточненных деклараций;
- ошибки при заполнении платежных поручений на уплату налогов, повлекшие перечисление в бюджет излишних сумм;
- исчисление налога к уменьшению по итогам текущего налогового периода (как правило, касается налога на прибыль в связи с действующим порядком уплаты авансовых платежей).
Когда можно вернуть переплату по налогам?
Вернуть можно только ту переплату, которая возникла в течение трех лет с даты перечисления соответствующей суммы в бюджет, независимо от того, в связи с чем возникла переплата, и когда стало о ней известно.
Если трехлетний срок возврата переплаты по налогам не пропущен, то алгоритм действий следующий:
- Подать заявление о возврате/зачете переплаты по налогу из бюджета
- Пройти сверку с ИФНС
- Если инспекция ничего не ответила в срок или отказала – обратиться в суд.
- Затянули возврат переплаты по налогам? Получить 8,25% годовых за пользование средствами компании.
К процессу возврата переплаты по налогам мы подходим индивидуально, так как в данном вопросе многие аспекты имеют важное значение: обстоятельства и момент возникновения переплаты, документальная подтвержденность переплаты, наличие либо отсутствие формальной позиции ИФНС по данному вопросу и пр.
Поэтому к возврату переплаты по налогам следует готовиться так же тщательно, как и к возмещению НДС из бюджета: провести аудит, спланировать подачу уточненных налоговых деклараций, пройти сверку, погасить недоимки по другим видам налогов и т.д.
Вы можете заказать наши услуги по возврату переплаты по налогам либо взысканию процентов с ИФНС на любом этапе.
Чем можем помочь?
- установим природу и момент образования переплаты;
- проверим наличие всех документов, подтверждающих переплату;
- подготовим и подадим заявление на возврат переплаты по налогам (или о проведении зачета);
- проведем сверку расчетов с ИФНС и получим подписанный акт сверки;
- проконтролируем соблюдение сроков возврата (зачета) переплаты;
- обжалуем бездействие налоговых органов в суде;
- оспорим незаконный отказ возврата переплаты в УФНС и в суде;
- вернем переплату на расчетный счет либо осуществим зачет.
Подпишитесь на обновления блога
-
Как вывести деньги с ООО учредителю: законные способы
09 октября 2019
-
Налоговая нагрузка:
что это такое и как правильно рассчитать02 июля 2019 -
Расчет налогов с зарплаты
11 декабря 2021
-
Зачем увеличивать уставный капитал компании и как это сделать
14 сентября 2018