Лимиты соцвычетов увеличены с 2024 года (но не все)

О чем речь

Лимиты социальных вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в России – это ограничения, установленные законодательством на сумму, которую можно вычесть из облагаемой налогом суммы доходов при расчете налоговой базы. Эти вычеты предоставляются гражданам России в целях стимулирования определенных видов расходов и обеспечения социальной поддержки.

Например, гражданин России оплатил ребенку курсы программирования. Он может претендовать на социальный вычет по НДФЛ, если данный вид расходов подпадает под установленные лимиты и требования. После предоставления необходимых документов и учета вычета, налоговая сумма, которую гражданин должен заплатить, будет уменьшена на соответствующую сумму вычета.

Лимиты социальных вычетов могут применяться к определенным категориям расходов, таким как затраты на лечение, образование, строительство или покупку жилья, пожертвования на благотворительность, фитнес и другие.

Что стало

Конкретные лимиты социальных вычетов по НДФЛ в России могут изменяться каждый год. В 2023 году был принято решение увеличить лимит социальных вычетов со 120 000 рублей до 150 000 рублей для следующих категорий:

• лечение,
• обучение,
• фитнес,
• добровольное страхование.

Более того, вырос и размер вычета на обучение детей – он составляет 110 000 рублей вместо 50 000 рублей.

Изменения вступят в силу в 2024 году.

Комментарий эксперта

Для получения социального вычета работнику необходимо с соответствующим пакетом документов обратиться в налоговую по месту регистрации через личный кабинет или лично посетив ИФНС. Получить налоговый вычет по НДФЛ можно как через ФНС , так и через работодателя. С 2022 года уведомлять работодателей о наличии таких вычетов у сотрудников обязалась налоговая (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ). Уведомление от налоговой придет как работодателю, так и сотруднику в ЛК.

Работник имеет право на вычет ,если с работодателем заключен трудовой договор, работодатель перечисляет 13% НДФЛ с доходов работника в бюджет и у работника есть право на вычет, подтвержденное налоговой инспекцией (уведомление).

Вниманию работодателей: пакет документов для предоставления можно посмотреть вот здесь. Вычет работодатель должен будет предоставлять с того месяца, когда он получит заявление от работника и уведомление от налоговой. Работник может получить несколько таких уведомлений в течение года, это нормально.Вычеты предоставляются в случаях , когда работник понес расходы на лечение, обучение, занятия фитнесом и добровольное страхование. Однако нужно следить за лимитом, который приятно повысится с 2024 года.

Наталья Ильченко, методолог 1C-WiseAdvice