Выплаты при сокращении штата

Сокращение штата с одной стороны позволяет оптимизировать расходы компании, а с другой — влечет за собой ряд обязательств перед сотрудниками. Причем порядок выплат при сокращении строго регламентирован на законодательном уровне, и если его нарушить, может дойти до суда. Сотрудник сможет оспорить увольнение, взыскать компенсацию и восстановиться на работе. Рассказываем, за какое время работодатель обязан уведомить о сокращении, какие выплаты и когда он должен перевести, а также как правильно определить размер выходного пособия. 

Сокращение штата: что работодатель обязан выплатить работникам при увольнении

Организация может провести сокращение численности сотрудников одной специализации или целого штата по одной должности. Первый вариант предполагает уменьшение числа штатных единиц на конкретной должности. Так, руководитель может принять решение, что вместо пяти бухгалтеров останется двое. Во втором случае прибегают к полному удалению из штата некоторых должностей. Например, юрлицо решило сократить штатного психолога. По закону каждому уволенному полагаются компенсационные выплаты. Рассмотрим, что и когда нужно выплатить персоналу.

Какие выплаты при сокращении компания должна выплатить сразу 

При сокращении сотрудников фирма должна предоставить следующие компенсации:

• Заработную плату. За два месяца до планируемого сокращения работодатель обязан в письменном виде проинформировать персонал об увольнении. Специалисты при это продолжают работать до даты увольнения и получают зарплату.

• Премиальную часть зарплаты. Если по трудовому договору предусмотрена премия, то ее также необходимо выплатить при сокращении. Об этом говорится в статье 140 ТК РФ. Если организация переведет лишь оклад, работник вправе обратиться в суд.

• Выходное пособие при сокращении. При увольнении по сокращению специалисту фирмы должны выплатить выходное пособие, равное среднему заработку за месяц. Если в компании работают временные сезонные сотрудники, то им положено пособие лишь за две недели. Его не выплачивают персоналу, период работы которого в компании составил не более 2 месяцев. Они вправе получить выплату, только если это прописано в договоре.

• Компенсацию за неиспользованный отпуск. Предположим, специалист не отгулял отпуск. Тогда при увольнении он вправе рассчитывать на возмещение отпуска деньгами. Компенсацию выплачивают в полном размере, если в год сокращения сотрудник проработал от 5,5 до 11 месяцев. Если он работал меньший период, размер компенсации рассчитывают пропорционально отработанному времени.

• Компенсацию за неиспользованные отгулы. Если человек не использовал отгулы за работу в праздничные или выходные дни, ему выплачивают за них компенсацию.

Все выплаты компания должна перечислить персоналу в дату увольнения. Если она нарушит это условие, за каждый день задержки платежа будут «капать» пени — 1/150 ключевой ставки ЦБ, а также компании грозит штраф.

Выплаты уволенным в следующие два месяца

Если уволенный сотрудник встанет на учет как безработный и не трудоустроится, за ним сохранится заработок в течение двух месяцев с даты сокращения.

Если бывший сотрудник заболеет или получит травму в течение 30 календарных дней после увольнения и при этом официально не трудоустроится, ему должно быть назначено пособие по временной нетрудоспособности за все дни, указанные в больничном листке. Выплата пособия будет выплачена в размере, не превышающем 60% среднего заработка, независимо от страхового стажа бывшего работника.

Можно ли получить все выплаты сразу

Работодатель может выплатить сотруднику дополнительную компенсацию, расторгнув с ним с письменного согласия трудовой договор раньше указанного срока увольнения. Размер компенсации будет составлять средний заработок работника, исчисленный пропорционально времени, оставшемуся до истечения срока предупреждения об увольнении.

Особые условия для северян

Уволенные сотрудники, живущие и работающие в регионах Крайнего Севера и приравненных к нему местностях, получают те же выплаты, но за более продолжительный срок — 3 месяца. Если бывший сотрудник не может трудоустроиться в течение четвертого, пятого и шестого месяца, ему также положены выплаты за это время. Однако это возможно только при соблюдении следующих условий:

• сотрудник официально не трудоустроился;

• по решению центра занятости и при условии, что бывший работник в течение 14 рабочих дней после увольнения обратился в службу и не был трудоустроен.

Положены ли выплаты тем, кто работает на ИП

Выходное пособие должны платить уволенным сотрудникам только юридические лица. На индивидуальных предпринимателей это требование не распространяется, так как в ТК РФ это не прописано.

Для предпринимателей в этом случае действует иной порядок. ИП и работодатели-физлица без статуса ИП, вправе не информировать персонал о грядущем сокращении за 2 месяца и не выплачивать выходные пособия. Иное может быть прописано в трудовом договоре. Об этом говорится в ст. 307 ТК РФ. Однако как показывает практика, большинство ИП платят выходные пособия так же, как и ООО. Таким образом, ИП могут по желанию выплачивать пособия при сокращении штата.

Сроки выплат при сокращении

Собрали все сроки в таблице.

Выплата	Срок выплаты
Окончательный расчет при увольнении	Сотрудник должен получить выплату в день увольнения с итоговым расчетом без подачи заявления на выплату.  Также за первый месяц после увольнения компания должна выплатить выходное пособие.
Средний заработок, сохраняемый на период трудоустройства, за второй месяц	В течение 15 календарных дней после подачи заявления на получение выплаты работником. Сотрудник должен предоставить заявление в письменном виде не позже 15 рабочих дней после завершения второго месяца с даты увольнения. Если компания не получила заявление, она имеет право не выплачивать деньги бывшему работнику. Помимо заявления также необходимо подтверждение статуса безработного. Подтверждением может являться трудовая книжка с отсутствием записей о новом месте работы.
Средний заработок, сохраняемый на период трудоустройства, за третий месяц	В течение 15 календарных дней после подачи заявления на получение выплаты работником. Сотрудник должен предоставить заявление в письменном виде не позже 15 рабочих дней после завершения третьего месяца с даты увольнения. Если компания не получила заявление, она имеет право не выплачивать деньги бывшему работнику. Отметим, что получение выходного пособия за третий месяц возможно только если бывший работник в течение 14 календарных дней с даты увольнения получил статус безработного, встав на учет в центр занятости, и не трудоустроился в течение 2 месяцев с момента увольнения. Отказ от предложений вакансий центра занятости, которые не устраивают работника, но по закону считаются подходящими, может привести к потере статуса безработного и права получения выплаты.

Если сотрудник пропустит указанные даты подачи заявления — он потеряет право на их получение.

Как рассчитать размер выходного пособия

Величину выходного пособия при сокращении считают по формуле: 

Расчет количества рабочих дней

Чтобы правильно посчитать число, обратите внимание на такие нюансы:

• если человек работал по графику 5/2, считайте дни или часы с помощью производственного календаря;

• нерабочие праздничные дни учитывайте согласно ст. 112 ТК РФ;

• праздничные дни определенного субъекта РФ работодатель оплачивает по желанию;

• выходные дни, перенесенные из-за праздников, не оплачиваются.

С 1 сентября 2025 года количество рабочего времени для размера выходного пособия будет считаться по-другому. Их число будет определяться как:

Среднемесячное количество рабочих дней (часов) за год по производственному календарю / 12 месяцев

Как рассчитать средний заработок

Среднедневной заработок за расчетный период считают по формуле:

Заработок / Кол-во фактически отработанных дней

Расчетный период — это 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу, на который приходится увольнение.

Дни, которые человек провел на работе, считаются фактически отработанным временем. Это означает, что дни, когда работник освобождается от работы или отсутствует на рабочем месте по уважительным причинам (например, отпуск, командировка, больничный) не учитываются в расчетном периоде.

Пример расчета пособия

Веронику Павлову сокращают 25 марта 2025 года. Расчетный период — с 1 марта 2024 года по 28 февраля 2025 года, Вероника Павлова отработала 248 дней и заработала 900 000 ₽.

Средний заработок Вероники Павловны: 900 000 ₽ / 248 = 3 629,03 ₽

Выходное пособие выплатят за 23 дня — с 26 марта по 25 апреля:

23 × 3 629,03 = 83 467,69 ₽

Предположим, что Вероника Павлова вышла на новую работу и первый рабочий день пришелся на 19 мая. Получается, что компенсацию за второй месяц рассчитают за период с 28 апреля по 16 мая — при этом наличие нерабочих праздничных дней в месяце не уменьшает период, за который рассчитывается выходное пособие. Таким образом, период выплаты среднего заработка за второй месяц будет составлять 15 дней.

Компенсация Вероники Павловой составит:

15 × 3 629,03 = 54 435,45 ₽

Важно — итог расчета рабочих дней можно округлять только в большую сторону.

Как выплатить пособие

Правила расчета с работниками, уволенными по сокращению, закреплены в Приказе Роструда от 11.11.2022 №253. В нем предусмотрено, что:

• Выходное пособие выплачивают в день увольнения.

• Компенсацию за второй и третий месяц выплачивают не позднее 15 дней с даты обращения уволенного. Для их получения он обязан направить работодателю заявление в письменном виде с приложением соответствующих документов.

При обращении за второй или третьей выплатами к организации-работодателю к заявлению прикладывают:

• паспорт;

• трудовую книжку (оригинал);

• справку о сохраненном среднем заработке;

• решение службы занятости (в случае выплаты за третий месяц).

Когда платят НДФЛ и страховые взносы с выходного пособия

Выходное пособие и иные компенсации необходимы для поддержания персонала в период трудоустройства. Эти выплаты не облагаются подоходным налогом ( п. 1 ст. 217 НК РФ):

• если пособие не превышает 3 средних заработка работника за месяц или 6 средних заработков для специалистов из Крайнего Севера;

• при этом средний заработок рассчитывается так же, как и для пособий по беременности, уходу за ребенком — при расчете суммируются выплаты за 2 предыдущих календарных года, которые облагались страховыми взносами, в том числе и у других работодателей.

На тех же условиях выходные пособия не облагаются страховыми взносами, однако средний заработок определяется в этом случае в обычном порядке.

Если внутренними документами фирмы установлен размер выплаты при увольнении, превышающий 3 средних месячных заработка, сумма превышения облагается подоходным налогом и страховыми взносами.

Сокращение штата: как уменьшить выплаты работнику

Сокращение штата сопровождается дополнительными тратами из-за необходимости выплачивать уволенным работникам компенсацию отпускных и прочих выплат. Однако есть законные методы, которые позволяют уменьшить расходы компании:

• Отслеживать соблюдение графика отпусков. Фирма обязана выплатить компенсационную выплату за неиспользованный отпуск. Чтобы меньше платить при сокращении, нужно своевременно направлять персонал на отдых.

• Расторгнуть договор по соглашению сторон. Если специалист нашел новую работу и не против уволиться по соглашению сторон, то это наименее затратный вариант для компании-работодателя. Это позволит не проводить сложный процесс увольнения, а увольняемый получит выходное пособие. Все договоренности необходимо отразить в договоре.

Частые ошибки работодателей при проведении сокращения

Сложившаяся практика показывает, что при увольнении персонала чаще всего допускают такие ошибки:

• Несоблюдение сроков информирования. Когда фирма не сообщила персоналу об окончании трудовых отношений за два месяца.

• Отсутствие документа о прекращении трудовых отношений. Работодатель обязан оформить приказ о сокращении и ознакомить с ним персонал. Сотрудники должны поставить свою подпись на этом документе. Помимо этого, компании необходимо сообщить в центр занятости о сокращении штата, направить документы о доходах в СФР и проставить отметки в трудовых книжках.

• Не предложили другие вакансии. Если работодатель решил сократить штат, он обязан предложить персоналу все имеющиеся вакансии, соответствующие их квалификации. В этом случае сотрудник вправе согласиться перейти на новую должность или уволиться.

• Неверно посчитана сумма компенсации. Если у работника заработная плата складывается из оклада и премиальной части, их также нужно учитывать при расчете пособия. Иногда работодатели считают только оклад, в чем и допускают ошибку.

• Увольнение сотрудника на больничном или в отпуске. Такие действия запрещены по ТК РФ, за исключением случаев, когда организация-работодатель ликвидировалась.

Кроме того, нельзя сокращать следующие категории персонала ( Приказ Роструда от 11.11.2022 N 253):

• декретниц и беременных женщин;

• сотрудников, воспитывающих ребенка до 3 лет;

• женщин, которые одни занимаются воспитанием детей до 14 лет или детей-инвалидов до 18 лет;

• работников во время отпуска;

• единственного кормильца ребенка-инвалида до 18 лет, если в семье больше нет работающих;

• супругов погибшего ветерана боевых действий;

• иные категории.

Трудовая инспекция контролирует соблюдение норм ТК РФ, а также устанавливает правонарушения. Если уволенный человек планирует восстановиться на прежней работе или хочет пересчитать сумму компенсации, он может обратиться с этим в суд и указать нарушения, которые произошли в процессе его сокращения. В случае принятия судом стороны работника, он может постановить следующее:

• восстановить уволенного на работе;

• провести перерасчет компенсации;

• назначить штрафные санкции в размере до 50 тысяч ₽ за несвоевременную выплату компенсации.

Когда компания вправе не выплачивать компенсацию при сокращении штата

Пособие при сокращении работников не выплачивают в следующих случаях:

• если человека взяли на временную работу до двух месяцев;

• если сотрудник устроен на условиях гражданско-правового договора. Например, фирма заключила договор ГПХ с дизайнером для выполнения конкретного проекта на 4 месяца. Спустя 3 месяца компания решила уменьшить свои траты и сократить часть персонала. Специалисты, которые работают в штате, получат компенсацию. Дизайнер же получит оплату только за фактически выполненную работу.

Как избежать конфликтов при увольнении штатных сотрудников

Мало просто предупредить сотрудника о сокращении штата и выплатить выходное пособие. На деле существует много подводных камней, которые могут привести к судебным тяжбам и затяжным конфликтам с персоналом. В таких случаях работодатель должен знать, в какие сроки и как уведомлять сотрудников об увольнении, кого по закону можно сокращать, а кого нет, какие выплаты он должен перевести при увольнении, а какие — после этой даты. Кроме того, меняется трудовое законодательство, нововведения которого необходимо постоянно отслеживать.

Все это создает существенную нагрузку для штатных сотрудников кадровой и бухгалтерской служб. Ошибки и неточности могут отразиться на репутации компании и привести к наложению штрафов. В этом случае лучше обратиться к профессионалам — многие организации уже положительно оценили передачу расчета зарплаты на аутсорсинг.

Профессиональная команда 1C-WiseAdvice не первый год специализируется на аутсорсинге заработной платы. Наши сотрудники не уходят в отпуск, на больничный и всегда на связи — работа никогда не останавливается. Помимо непрерывности учета заработной платы, с нами вы:

• Забудете об утечках конфиденциальной информации. Мы храним в тайне сведения о заработке ваших сотрудников. Доступ получают только уполномоченные лица. 

• Автоматизируете кадровый учет. Мы используем специальную технологию для повышения скорости обработки кадровых вопросов персонала, исключения ошибок и неточностей в кадровой информации.

• Будете выплачивать зарплату всегда вовремя. Без ошибок рассчитываем зарплату, компенсации, налоги и межрасчетные выплаты сотрудникам. Сами формируем расчетные листки и перепроверяем показатели, чтобы вы платили сотруднику ровно столько, сколько нужно.

• Избежите штрафа или проверки. Своевременно формируем и сдаем обязательные формы отчетности в ИФНС, СФР и Росстат. Также берем все запросы и работу с контролирующими органами на себя.

• Избавитесь от финансовых рисков. Деятельность 1C-WiseAdvice застрахована по расширенному перечню рисков. Мы отвечаем за свою работу и готовы нести финансовую ответственность в случае ошибки.

Заказать услугу