WiseAdvice WiseAdvice
собственнику главбуху 6 минут на прочтение

Кредит под 2% на возобновление деятельности: стоит ли брать?

Денис Высоцкий

Автор: Денис Высоцкий руководитель группы методологии и контроля 1С-WiseAdvice

С 1 июня бизнесу станет доступен новый вид кредита – на возобновление деятельности после «нерабочих дней», объявленных для предотвращения распространения коронавируса.

Порядок выдачи банками таких кредитов изложен в Постановлении Правительства РФ № 696 от 16.05.2020. Список банков, которые будут их предоставлять – см здесь (pdf)

Кто может получить кредит?

  • организации и ИП, которые осуществляют деятельность в одной или нескольких отраслях, признанных пострадавшими
  • НКО, включенные на дату обращения в реестр социально-ориентированных некоммерческих организаций (список будет сформирован Правительством)
  • организации и ИП, деятельность которых входит в дополнительный перечень, содержащийся в Постановлении № 696 (см. в конце материала).

Важно!

  • на дату подачи заявки компания или ИП должны быть действующими
  • вид деятельности заемщика определяется по основному ОКВЭД на 01.03.2020 (для малых и микропредприятий также может рассматриваться дополнительный ОКВЭД)
  • ИП должен использовать наемный труд. ИП без наемного труда не может претендовать на получение кредита под 2%

Максимальный размер и сроки кредита

Цель кредита - возобновление деятельности (потребуются документально подтвержденные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, включая выплату зарплаты сотрудникам). Сумма кредита не может быть направлена на выплату дивидендов, выкуп акций/долей в уставном капитале, благотворительность и пр.

Размер кредита рассчитывается по формуле:

(МРОТ + районные коэффициенты и надбавки + 30%) Х количество месяцев базового периода кредита Х численность работников на 01.06.2020

Если региональных надбавок нет, то получается, что максимальная сумма кредита на одного сотрудника - 94 614 руб.

Кредит будет выдаваться частями, ежемесячно до 01.12.2020.

Размеры кредитной ставки и сроки погашения кредита

Предусмотрено 2 варианта кредитной ставки:

  • до 2% годовых до момента начала периода погашения кредита
  • стандартная ставка, предусмотренная кредитным договором., после момента начала периода погашения кредита

Погасить кредит нужно до 30.06.2021 (либо раньше). Период погашения кредита наступает:

  • 01.12.2020 для тех заемщиков, которые не смогут сохранить численность работников в пределах 80% от численности на 01.06.2020 года.
  • с 01.04.2021 года для выполнивших условие о сохранении численности работников не ниже 80% в течение базового периода (то есть до 01.12.2020).

Важно!

  • если на 01.03.2021 численность работников составит не менее 90% от показателя на 01.06.2020 (и при этом все предыдущие месяцы вы сохраняли не менее 80% персонала), сумма кредита и начисленных процентов полностью списывается.
  • если на 01.03.2021 численность работников составит не менее 80% от показателя на 01.06.2020 (и эта цифра сохранялась на протяжении всех предыдущих месяцев), тогда 50% суммы кредита и начисленных процентов списывается, а оставшаяся часть погашается равными долями 30.04.2021 года, 30.05.2021 года, 30.06.2021 года (при этом на остаток несписанной задолженности продолжают начисляться проценты, но уже по стандартной процентной ставке).

Таким образом льготный кредит имеет смысл брать только в двух случаях:

  • Если у вас произошли сокращения персонала более, чем на 20%, но вы готовы погасить кредит до 01.12.2020 (в этом случае будет действовать льготная ставка 2%)
  • Если вы до 01.03.2020 сможете сохранить не менее 80% персонала.

В остальных случаях получать кредит смысла не имеет.

Как быть с налогами?

У ИП на общей системе налогообложения не включаются в налогооблагаемые доходы по НДФЛ:

  • доходы в части списанных основной суммы займа и начисленных процентов
  • материальная выгода от экономии на процентах

У юрлиц на общей системе, компаний и ИП на ЕСХН и применяющих УСН не включаются в налогооблагаемые доходы:

  • доходы в части списанных основной суммы займа и начисленных процентов

Для Вашего удобства, публикуем адреса страниц на сайтах ключевых банков, посвященных получению кредита на возобновление бизнеса:

Какие дополнительные отрасли, помимо стандартного перечня, могут претендовать на льготный кредит для возобновления деятельности?

Производство текстильных изделий13
Производство одежды14
Производство кожи и изделий из кожи15
Производство парфюмерных и косметических средств20.42
Производство предметов одежды и ее аксессуаров из вулканизированной резины22.19.6
Производство предметов одежды и аксессуаров для нее, включая перчатки, из пластмасс22.29.1
Производство столовой и кухонной посуды из стекла или хрусталя23.13.3
Производство украшений для интерьера и аналогичных изделий из стекла или хрусталя23.13.5
Производство хозяйственных и декоративных керамических изделий23.41
Производство металлических изделий для ванных комнат и кухни25.99.1
Производство статуэток, рам для фотографий, картин, зеркал и прочих декоративных изделий из недрагоценных металлов25.99.24
Производство фурнитуры из недрагоценных металлов для одежды, обуви, кожгалантереи и прочих изделий, в том числе крючков, пряжек, застежек, петелек, колечек, трубчатых и раздвоенных заклепок и др.25.99.25
Изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения25.99.3
Производство бытовой электроники26.4
Производство часов26.52
Производство бытовых электрических приборов27.51
Производство бытовых неэлектрических приборов27.52
Производство велосипедов30.92.1
Производство инвалидных колясок30.92.2
Производство детских колясок и их частей30.92.4
Производство мебели31
Производство спортивных товаров32.3
Производство игр и игрушек32.4
Производство зонтов, тростей, пуговиц, кнопок, застежек-молний32.99.3
Производство изделий для праздников, карнавалов или прочих изделий для увеселения32.99.6
Издание книг, периодических публикаций и другие виды издательской деятельности58.1


false