Импорт товаров из Казахстана в Россию

Импорт из Казахстана в Россию проще, чем, например, ввоз товаров из Китая. Торговля между странами-членами ЕАЭС дает много преимуществ для импортеров: не требуется подавать таможенную декларацию, платить пошлину, получать разрешение на ввоз и привлекать таможенных брокеров.

Кроме того, через Казахстан возможен параллельный импорт продукции ушедших с российского рынка брендов. В статье — пошаговая инструкция по импорту из РК: от поиска партнеров до уплаты налогов.

Торговля с Казахстаном — с чего начинать

Прежде чем работать с РК, проверьте, можно ли ввезти определенный товар в Россию. Для этого используйте Единую товарную номенклатуру ВЭД (ЕТН ВЭД). Это официальный классификатор: каждому товару присвоен числовой код. Система структурирована по разделам и категориям. Чтобы найти код, укажите сведения о товаре.

Одновременно начинайте поиск надежного бизнес‑партнера — перед началом бизнеса проверьте его. Лучший способ познакомиться с поставщиками — лично посетить выставку или ярмарку в Казахстане. Там вы сможете пообщаться с производителями, протестировать образцы, осмотреть производство и сразу обсудить сотрудничество. Для отслеживания актуальных событий используйте онлайн‑платформы вроде Expomap.ru или WorldExpo. Там публикуют календари мероприятий и условия участия.

Проверка товара и партнера

Если нет возможности поехать в РК, воспользуйтесь специализированными порталами: Manufacturers.ru, Kz.orgpage.ru, Factories.kz, ОптЛист.

На площадках доступны отзывы российских предпринимателей о казахстанских продавцах. Отзывы — лишь первый шаг. Убедитесь, что у компании есть разрешение на ведение деятельности.

Для более детальной проверки используйте следующие источники:

1. Сайт Министерства финансов Казахстана. Потребуется БИН (аналог ИНН) или наименование фирмы. Здесь можно узнать дату регистрации, статус фирмы — действует или ликвидирована, а также сведения о налоговых отчислениях.
2. Сервис Statsnet. По БИН компании получите основные данные о ней: юридический адрес, численность персонала, выручку и основной ОКВЭД.
3. Сайт egov. Поможет узнать о количестве работников, размере уплаченных налогов и иные базовые сведения.
4. Бюро национальной статистики. По БИН компании получите данные о юрлице и его руководстве.
5. Сервис «Проверка контрагента бесплатно». Узнаете информацию о руководстве.
6. Сайт Министерства юстиции Республики Казахстан. Получите сведения о наличии исполнительных производств и задолженностей.
7. Банк судебных актов. По названию организации узнаете о ее судебных делах.
8. Портал госзакупок РК. Оцените участие юрлица в тендерах. Надежные компании часто принимают в них участие.
9. Сайт Комитета госдоходов Минфина РК. Позволяет найти контрагента в реестре неблагонадежных плательщиков.
10. E‑Qazyna.kz. Портал позволит ознакомиться с реестром госпредприятий Казахстана.

Еще один способ отыскать поставщика — обратить внимание на компании из специальных экономических зон (СЭЗ) Казахстана. Это отдельные территории с особыми налоговыми льготами. Например, Astana Hub — международный технопарк, созданный для поддержки IT-проектов.

Работа с резидентами СЭЗ дает шанс заключить сделку на привлекательных условиях за счет налоговых и таможенных льгот. Преимущества СЭЗ:

• здесь локализуются предприятия агропромышленного, инновационного и других перспективных секторов;

• производство обходится дешевле благодаря государственным преференциям в этих зонах;

• партнеры могут предложить более привлекательные цены по сравнению с обычными компаниями.

Оформление документов

При ведении внешнеэкономической деятельности важно правильно оформить документы. Они нужны при согласовании поставок, оплате товаров, определении упаковки, а также при оформлении транспортировки. Внешнеторговый контракт — основной документ сделки.

В РФ и РК единая таможенная территория, но разное законодательство. Поэтому внешнеторговый контракт должен:

• учитывать законы обеих стран;

• опираться на «Инкотермс», международные правила торговли;

• быть двуязычным — на русском и казахском языках;

• прописывать условия оплаты (валюту расчетов, сумму сделки, графики платежей, штрафы), поставки, форс‑мажоры, споры.

Оплату можно проводить в рублях или тенге. Однако для расчетов с иностранным контрагентом, даже при оплате в рублях, потребуется валютный счет.

Многие компании работают одновременно в России и Казахстане. Но разные налоговые режимы в двух странах создают сложности: ошибки в учете грозят штрафами и дополнительными расходами. Справиться с этим поможет аутсорсинговая компания 1С-WiseAdvice. Мы берем на себя полный бухгалтерский и налоговый учет в обеих странах.

Что это дает:

• все документы и процессы по импорту из Казахстана в Россию — в руках одной команды;

• нет необходимости координировать разных подрядчиков в двух странах;

• отслеживаем изменения в законодательстве обеих стран;

• упрощается ведение ВЭД и подача отчетности;

• снижается риск ошибок из‑за несогласованности действий.

Мы знаем нюансы налогового законодательства и бухучета как в РФ, так и в РК и обеспечиваем бесперебойную работу ваших компаний.

Что импортировать в Россию из Казахстана

В РФ можно вести торговлю различными товарами из РК. Кроме того, через эту страну можно ввозить продукцию брендов, которые ушли с российского рынка.

Казахстанские товары

Рассмотрим, какие товары пользуются стабильным спросом на российском рынке:

• Продукты питания. Среди продовольственных товаров особенно востребованы мясные деликатесы, например, конская колбаса, молочная продукция, а также сладости, чай, макароны и другие продукты.

• Текстиль и изделия из кожи. Казахстан предлагает качественные товары для разных каналов сбыта: ковры, текстиль из натуральных материалов, кожаную обувь, сумки и иные изделия кожевенной промышленности.

• Минеральные удобрения. Эта категория — лидер казахстанского импорта в РФ. Возможны два формата работы: крупные поставки для агрокомпаний, например, вагонными партиями или мелкооптовые продажи физлицам и небольшим хозяйствам.

• Ювелирные украшения. Казахстанская ювелирная продукция из местного серебра и золота пользуется спросом в РФ. Однако на рынке есть много подделок, поэтому нужно тщательно проверять продавцов. Известные представители рынка — АО «Казахювелир» и предприятие «Жемчужина».

• Металлы. Помимо драгоценных металлов, Казахстан экспортирует цветные и черные металлы.

Европейские товары: параллельный импорт из Казахстана в Россию

Из РК в РФ можно ввозить также продукцию европейских государств, которые ввели санкции в отношении РФ и прекратили поставлять товары. Их продукцию стали ввозить через третьи страны, в том числе РК, без согласия производителей. Для этого с 2022 года используют легальный механизм — параллельный импорт. С помощью этой схемы также ввозят товары в Америку, Бразилию и иные страны.

Правительство РФ исключило из Таможенного реестра интеллектуальной собственности (ТРИС) ряд компаний, которые наложили санкции на РФ. В результате российские организации ввозят продукцию через посредников. Минпромторг утвердил перечень товаров и брендов, допустимых для параллельного импорта.

Пример. До 2022 года сеть «ГазВода» закупала Pepsi напрямую у PepsiCo. После ухода бренда с российского рынка компания начала ввозить напитки через Казахстан по схеме параллельного импорта. Поскольку PepsiCo входит в перечень Минпромторга — поставки легальны.

Налогообложение товаров при сделках с Казахстаном

Рассмотрим основные нюансы уплаты НДС при импорте продукции из РК.

НДС при импорте

НДС платят все организации, которые импортируют товары из РК в соответствии с п. 1 ст. 72 Договора ЕАЭС, пп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ. Налог платят даже в таких случаях:

• работа на спецрежиме;

• освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ;

• сделки с контрагентами из других государств при транспортировке товаров через РК;

• ввоз продукции, которую произвели вне ЕАЭС, но ранее импортировали на его территорию.

Порядок уплаты налога отличается от стандартного. Разберем особенности:

• НДС перечисляют не таможне, а ИФНС по месту учета импортера.

• Налог рассчитывают самостоятельно, для продукции из третьих стран это делает таможня.

• Налоговую базу определяют в момент принятия товара к учету, а не при пересечении границы. Ее рассчитывают по формуле: НДС = (СТ + А) х НС, где СТ — стоимость продукции; А — акциз, если товар им облагается; НС — ставка НДС.

• Если оплату груза провели в иностранной валюте, сумму пересчитывают в рубли по курсу на дату его принятия к учету.

• Налог оплачивают переводом на Единый налоговый счет (ЕНС) до 20‑го числа месяца, который идет за месяцем принятия продукции к учету.

Для товаров из РК действуют стандартные ставки: 20% (10%) и 0%.

Если вы импортируете товары в РФ, а затем экспортируете их в другие страны ЕАЭС — даже мелкие ошибки в документах или расчетах могу привести к задержкам, штрафам и потерям. С 1C‑WiseAdvice вам не придется об этом думать. Мы помогаем вести внешнеэкономическую деятельность (ВЭД) в ЕАЭС, сопровождаем таможенное оформление товаров из Казахстана в Россию, а также последующий экспорт этой продукции в другие страны союза.

Мы берем на себя:

• оформление документов по всем правилам ЕАЭС;

• расчет и возмещение НДС — в том числе в сложных и нестандартных ситуациях;

• отслеживание изменений в налогообложении и оперативное внедрение в работу.

Доверьте ВЭД профессионалам — сфокусируйтесь на развитии бизнеса. Мы знаем все нюансы законодательства и документооборота в ЕАЭС.

Когда НДС при импорте не платят

Импортный НДС не уплачивают в таких случаях:

• Товар входит в перечень ст. 150 НК РФ и используется по целевому назначению. Например, сырье и комплектующие, аналоги которых не производят в РФ. Если назначение ввозимой продукции меняется, НДС придется заплатить.

• Продукция указана в ст. 149 НК РФ и ПП РФ № 372.

• Товар помещен под процедуру СЭЗ или свободного склада.

• Продукция передается в рамках одного юрлица, например, между структурными подразделениями.

• Продавец и покупатель — российские юрлица, даже если товар перевозят через Казахстан. Если контракта с казахстанской стороной нет, основания для уплаты ввозного НДС отсутствуют.

• Груз возвращают продавцу по гарантии.

• Товар потерян при перевозке до его отражения в учете.

Налоговые документы при ввозе из ЕАЭС

До уплаты НДС нужно подать в ИФНС такой пакет документов:

• Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по утвержденной форме. Потребуется четыре бумажных экземпляра и один электронный, который заверен электронной подписью. Срок рассмотрения — 10 рабочих дней, после чего импортеру вернут заверенные экземпляры. Один экземпляр нужен для получения вычета, а два других передают зарубежному поставщику.

• Декларация по косвенным налогам по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ № СА‑7‑3/765@. Документ подают не позднее 20‑го числа месяца, который следует за месяцем принятия товаров на учет.

• Подтверждающие документы: контракт с казахстанской стороной, транспортные документы, банковские выписки и т. д. Полный список документов прописан в п. 20 приложения 18 к Договору о ЕАЭС.

Для наших клиентов эксперты 1С-WiseAdvice подготавливают полный пакет документов сами — мы помогаем компаниям с ВЭД уже 20 лет. Знаем все тонкости международного документооборота и особенности сделок между Россией и Казахстаном. На нашем обслуживании более 1 000 компаний, которые занимаются импортом и экспортом. Мы также работаем с дочерними компаниями и филиалами российских клиентов, резидентами Astana Hub.

Валютный контроль

Торговля с РК подпадает под валютный контроль РФ. Если сумма внешнеторгового договора более 3 млн ₽, его надо зарегистрировать в банке. Если он в иностранной валюте, сумму пересчитывают в рубли по курсу на день подписания последнего документа.

Чтобы подтвердить реальность сделки нужно подать в банк такие документы:

• внешнеторговый договор;

• инвойс;

• упаковочный лист;

• транспортные документы;

• платежное поручение;

• иные документы, которые подтверждают условия поставки и оплаты.

FAQ

Мы подготовили ответы на самые актуальные вопросы о ввозе товаров из Казахстана в Россию.

Какие налоговые документы необходимы для оформления импорта товаров из Казахстана?

Для оформления товаров из Казахстана в Россию необходимы следующие документы:

• заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;

• декларация по косвенным налогам;

• подтверждающие документы: контракт с казахстанским партнером, транспортные накладные, счета-фактуры и иное.

Для некоторых видов продукции могут потребоваться сертификаты качества и соответствия.

Существуют ли ограничения на импорт определенных товаров из Казахстана в Россию?

Товары, которые запрещено ввозить в ЕАЭС, определены решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 21 апреля 2015 года № 30. Вот некоторые из них:

• опасные отходы;

• наркотические средства и психотропные вещества;

• средства защиты растений (пестициды) и т. д.

Каковы таможенные пошлины и налоги при импорте товаров из Казахстана?

При ввозе товаров из РК в Россию таможенные пошлины платить не надо, т.к. обе страны входят в ЕАЭС. Однако нужно платить НДС после принятия товара к учету. Ставка налога зависит от категории товара: 20% — основная, 10% — для социально значимых категорий, 0% — для льготных позиций.

Параллельный импорт тоже требует соблюдения таможенных правил. Чтобы избежать признания ввоза «серым», нужно подать таможенную декларацию, получить сертификаты соответствия, уплатить НДС и таможенные платежи.

Какие правила и нормы необходимо учитывать при транспортировке товаров из Казахстана в Россию?

Перевозить грузы между РК и РФ можно автомобильным, железнодорожным транспортом и самолетом. На границе нужно предъявить документы:

• товарно‑транспортную накладную;

• счет‑фактуру;

• международную транспортную накладную (CMR) — если перевозка идет автотранспортом.

В отдельных случаях могут потребоваться дополнительные бумаги — сертификаты, разрешения и т. д.

По итогам каждого месяца, в котором импортировали товары, в ФНС направляют пакет документов. Декларировать продукцию из РК не нужно, но требуется подать статформу учета. Так таможня отслеживает товарооборот РФ со странами ЕАЭС.

Как изменились правила импорта товаров из Казахстана в связи с последними экономическими изменениями?

В 2025 году изменились правила импорта из РК. Основные нововведения касаются НДС и контроля сертификатов соответствия. С 2025 года расширился круг плательщиков НДС. Теперь налог платят не только непосредственные импортеры, но и российские посредники, которые реализуют продукцию иностранного доверителя покупателям. Это касается ситуаций, когда посредник действует в интересах зарубежного продавца.

Также с 30 ноября 2025 года Росаккредитация получила право приостанавливать действие в России сертификатов и деклараций о соответствии из ЕАЭС (включая Казахстан), которые выдали с нарушениями или без реальных протоколов испытаний (ПП № 1669 от 27.10.2025). Это означает, что товары с недействительными сертификатами вправе заблокировать. Решения Росаккредитации автоматически вносятся в государственную систему контроля.