Блокировка счета банками по методическим рекомендациям ЦБ РФ 18-МР и 19-МР

Бизнесменам следует проявлять больше осмотрительности при работе с банками. По воле Центробанка, кредитные учреждения ничуть не хуже налоговиков будут выявлять налоговые схемы, обналичку, блокировать счета, отключать «Клиент-банк», расторгать договоры с клиентами, которые попали в ранг «подозрительных». И, что самое неприятное, – незамедлительно докладывать о «нехороших» клиентах в ИФНС. После такого «звоночка» выездная проверка в компании будет неизбежна. 

Все подозрительные признаки и действия клиентов, которые должны отслеживать банки, подробно описаны в двух методичках. Эти документы – Методические рекомендации Центробанка №18-МР от 21.07.2017, № 19-МР от 21.07.2017, – по сути, представляют собой подробнейшую инструкцию от Центробанка по выявлению налоговых схем.

Итак, какие контрольные точки в деятельности компании станут для банкиров сигналом для перевода клиента в зону риска, а также причиной блокировки расчетного счета.

Налоги, зарплаты, движение по счету

• Суммы налогов и других платежей в бюджет меньше 0,9% от дебетового оборота по счету

Если сумма налогов, уплачиваемых компанией или ИП, меньше 0,9% от дебетового оборота по счету, банк однозначно обратит внимание на этого клиента и, скорее всего, заблокирует ему счет. К слову, раньше критический лимит составлял 0,5%. Но поскольку «однодневки» уже приноровились соблюдать данный лимит и платят налоги по норме, чтобы не привлекать внимание контролеров, норматив решили пересмотреть.

В то же время, по мнению самого регулятора банковского рынка, уплаты налогов ниже установленной планки недостаточно для признания факта совершения клиентом сомнительных операций. В дополнение к нормативу по налогам Центробанк в методичке № 18-МР от 21.07.2017 г. приводит дополнительные признаки подозрительного клиента.

• Зарплата, НДФЛ и взносы не перечисляются со счета компании

Или, как вариант, зарплата и подоходный налог со счета платятся, а страховые взносы – нет.

• Зарплата сотрудников ниже прожиточного минимума

Помимо самого факта перечисления зарплаты, банкиры будут отслеживать и ее размер. Правда из Методички Центробанка не очень понятно, о каком прожиточном минимуме идет речь – федеральном или региональном.

Как избежать проблем?

• Надо стараться соблюдать новый лимит – платить налоги более 0,9% от дебетового оборота, как того требуют методические рекомендации ЦБ РФ 18-МР. В случае же возникновения подозрений банк запросит документы, тогда придется подтвердить, что ваша компания платит налоги со счета в другом кредитном учреждении.
• Платите налоги с того же расчетного счета, который вы используете, в том числе, для перевода денег на пластиковые карточки.
• Не делайте транзитных операций, подождите несколько дней, прежде чем перечислить поступившие денежные средства дальше.
• Как можно подробнее указывайте назначение платежа (наименование товара, работы, услуг, номера и даты договоров), из назначения платежа должен быть понятен экономический смысл сделки.
• Необходимо быть готовым предоставить любые документы по требованию банка о реальности операций по счету. В любом случае, необходимо пояснить операции, вызвавшие приступ подозрительности у банка. Только тогда получится избежать проблем, и компании не будет грозить блокировка расчетного счета банком.

«Нехороший» телефон, компьютер, сотрудник

В методичке Центробанка отдельным пунктом указана обязанность банков проверять IP-адреса, SIM-карты, номера телефонов и другие устройства, при помощи которых клиент взаимодействует с банком. Так что, помимо анализа движения средств по расчетному счету, зарплат и сумм уплаченных компанией налогов, банкиры также будут отслеживать компьютеры и телефоны, с которых клиенты управляют своими счетами.

Кроме того, под контролем окажутся сотрудники компании, которым выдан ключ для управления системой удаленного банковского обслуживания («Клиент-банком»). И если за какие-либо сомнительные операции была блокировка счета компании, то «хранитель» ключа автоматически попадает в «черный список» (как правило, ключ получает главбух). И когда этот же человек будет получать в том же самом банке ключ от «Клиент-банка» для другой компании, она сразу же окажется в категории клиентов с повышенным риском, к которому у банкиров будет заведомо предвзятое отношение.

Как избежать проблем?

• Никогда не доверять доступ к счетам компании человеку с подпорченной репутацией. При блокировке счета и открытии нового ключ от «Клиент-банка» получать на имя «чистого» сотрудника.
• Номер мобильного, симку от телефона или компьютер, которые каким-либо образом «засветились» в незаконных операциях, никогда не использовать для контактов с банком.

Наличные с корпоративных карт

Вторая проблема, с которой всерьез решил бороться Центробанк, – это снятие крупных сумм наличных средств с корпоративных карт компаний и ИП. Главный банк страны расценивает это как обналичку и прочие незаконные действия. Поэтому банки должны отслеживать подобные операции (см. Методические рекомендации ЦБ РФ № 19-МР).

Самый опасный признак, свидетельствующий о недобросовестности клиента – снятие с карт наличными суммы, которая составляет 30% или более процентов от оборота. В этом случае банк в обязательном порядке должен запросить пояснения у клиента.

Есть и другие признаки, которые, по мнению Центробанка, сигнализируют о недобросовестности клиента.

• компания зарегистрирована менее 2-х лет назад;
• деятельность компании-клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов (либо налоговая нагрузка минимальна);
• деньги поступают на счет клиента от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся транзитные операции;
• поступление от контрагента средств на счет клиента происходит с одновременным поступлением денежных средств от того же контрагента на счета других клиентов;
• деньги поступают на счет суммами, не превышающими 600 тыс. руб.;
• наличка снимается регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий 3-5 дней со дня поступления;
• наличность снимают суммами, не превышающими 600 тыс. руб., либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита на день 100 тыс. рублей);
• наличные снимаются в конце операционного дня с последующим снятием налички в начале следующего операционного дня;
• у клиента несколько корпоративных карт, и их используют в основном для снятия налички.

Клиента заподозрят в проведении незаконных операций, если он обладает сразу двумя и более подозрительными признаками.

Как избежать проблем?

• Если банк попросит пояснить снятие крупной суммы наличности (30% от оборота и более) – обязательно ответить на запрос, пояснив, зачем компании понадобилось столько наличных.
• В платежах меньше использовать расчеты с взаимозависимыми лицами и подробно указывать детали платежа.
• Дать указание сотрудникам, которым выданы корпоративные карты, по возможности платить картой, а не снимать наличные.
• Подтвердите чеками, что подотчетники покупали товары за наличные.
• Приложите приказы о командировках, во время которых сотрудники оплачивали свои расходы корпоративными картами.
• По возможности иметь подтверждающие документы по снятию денежных средств с расчетного счета ИП.
• Различать личные и бизнес операции и использовать разные карты для разных целей.
• Снимать денег меньше 70-80% поступлений на карту.
• Иметь хорошие отношения с банком, общаться с ним, предоставлять любые документы, возможно, даже приглашать представителей банка в гости посмотреть бизнес. То есть быть открытыми, идти на диалог и поддерживать теплые отношения.

Таким образом, новые методические рекомендации 18-МР и 19-МР от 21.07.2017 свидетельствуют о том, что банки будут контролировать денежные потоки клиентов и сообщать налоговикам о наличии подозрительных операций.

Мы делаем все для того, чтобы уберечь вашу компанию от излишнего внимания контролирующих органов. Мы считаем, что важнее предотвратить проблему, чем потом разбираться с ее последствиями, ведь блокировка счета может принести довольно большой ущерб деятельности компании.

«Блокировка счета: причины, последствия и руководство к действию»

Для того чтобы не создавать поводов для повышенного внимания к вашей компании и свести к минимуму причины блокировки расчетного счета банком, мы контролируем размер налоговой нагрузки, анализируем и выдерживаем сотни контрольных соотношений, что позволяет обеспечить «режим невидимки». А наша уникальная технология обработки первичных документов позволяет быть готовым предоставить любой документ по первому требованию банка.

Связаться с экспертом