Кейс ДоДо: как франчайзи сократили налоговые риски на 2,5 млн рублей
ДоДо Пицца – международная сеть пиццерий. Первый ресторан был открыт в Сыктывкаре в 2011 году, и быстро завоевал сердца своих посетителей. Жесткие стандарты и собственная информационная система позволили бизнесу быстро выйти в операционный плюс.
Пара фактов из биографии компании:
- — ДоДо вышли в плюс за два месяца
- — Первый ресторан окупился менее, чем за год
К 2021 году компания открыла рестораны в 15 странах: Россия, Казахстан, Беларусь, Румыния, Кыргызстан, Узбекистан, Литва, Эстония, Германия, Словения, Великобритания, Китай, Нигерия, Польша и Вьетнам.
Бизнес сети ДоДо строится на работе через франчайзинговые рестораны. О них и пойдет речь в нашем кейсе.
В центре бизнес-процессов сети «Додо Пицца» — информационная система, которая работает в браузере и помогает эффективно управлять всеми аспектами бизнеса.
С чем обратился клиент
В феврале 2022 года к нам в 1С-WiseAdvice обратился владелец нескольких франшизных ресторанов сети в России. У клиента на тот момент было пять пиццерий.
Проблема заключалась в следующем: у клиента есть программа оперативного учета, разработанная специально ДоДо, но данные из нее не выгружались в 1С. Поэтому бухгалтерия была вынуждена вносить данные вручную. Времени на это категорически не хватало, и страдали такие участки, как «материалы» и «зарплата». А это – потенциальные риски.
Более того, на трех юридических лицах бухгалтерский учет требовал восстановления. Необходимо было осуществить сбор первичных документов, отразить их в учете и проверить расходы УСН.
Тут нужно подробнее остановится на информационной системе ДоДо. Она действительно уникальна. В «ДоДо ИС» заносятся поступления продуктов, пробиваются чеки, ведутся расчеты с персоналом – все это дает наглядную систему оперативного учета.
Однако сводных данных там нет. Поэтому при составлении отчетности в конце месяца бухгалтерия «горит»: вместо одного сводного документа необходимо вручную вбить сотни – приходные накладные, списание продуктов в производство, приемы на работу, отпуска, больничные – и все это только за месяц, ведь в штате более 370 человек, оформленных как по ТК, так и по ГПХ.
Когда в компании работает один бухгалтер, он не может обладать экспертизой во всех участках. Он попадает в перегруз, который спровоцирован отсутствием разделения труда и большим объемом документов. Это закономерно приводит к ошибкам при сдаче отчетности и, как следствие, взаимодействии с налоговой. Компания выходит из режима «невидимки».
«Режим невидимки» – это обозначение ситуации, когда компания избавлена от лишнего внимания налоговых и других контролирующих органов.
Такой режим – это идеальная позиция, когда компания не попадается «на глаза» органам из-за отсутствия грубых нарушений. Стоит один раз выйти из этого режима, и компания обеспечивает себе проверки и последующие штрафы.
Наш подход заключается в том, чтобы обеспечить «зеркальное отражение» методик, используемых государственными контролирующими органами для отбора компаний на плановые и внеплановые проверки, а также для наложения санкций: выставления штрафов, блокировки расчетного счета и так далее.
Что решили делать
Разработали систему учета с использованием сводных данных из «ДоДо ИС», что помогло снизить затраты на ввод первичных документов в 1С за счет использования сводных проводок. Они отражали группу однотипных операций за отчетный месяц. Это снизило затраты на работу аутсорсинга.
Передаче бухучета всегда предшествует аналитическая работа. В нее входил анализ баз данных клиента и выявление всех ошибок.
Параллельно велось два процесса:
- — поддержание текущей бухгалтерии
- — восстановление бухучета прошлых лет
Бухгалтерский аутсорсинг
1С-WiseAdvice — это аутсорсинг учетных процессов: бухгалтерский аутсорсинг, аутсорсинг расчета зарплаты и кадрового делопроизводства компаний малого и среднего бизнеса. Входит в ТОП-3 крупнейших бухгалтерских компаний России. Программное обеспечение и Сервисы
- — 1С:Бухгалтерия
- — 1С:ЗУП
- — ДоДо ИС
- — Контур Экстерн
- — СБИС
- — КИС – корпоративная информационная система, собственная разработка 1С-WiseAdvice
Навести порядок в документах и связать базы: миссия выполнима
В феврале клиент передал на аутсорсинг всего один ресторан. Задачей было «подружить» системы, чтобы данные передавались вовремя и корректно, а также навести порядок в «первичке» не только за текущий квартал, но и за прошлые периоды – ни один документ не должен затеряться.
1С-WiseAdvice:
- — отразили в бухучете приобретенные основные средства и ремонт пиццерий
- — свели расчеты сотрудников между 1С:ЗУП и 1С:Бух
- — сверили взаиморасчеты с поставщиками
- — начислили проценты по займам
Что позволило:
- — сформировать корректную налогооблагаемую базу
- — выплатить дивиденды учредителям
- — сделать отчеты понятными и достоверными (цифры, которые видит налоговая, и цифры, которые видит генеральный – одни и те же цифры)
По итогу первого закрытого квартала клиент остался доволен. Заметно упростилась и ускорилась обработка документов – сократилось кол-во операций в 1С:Бухгалтерии на 35%.
Это позволило сократить и стоимость обслуживания у аутсорсинга на ⅓ за счет снижения документооборота.
Что было дальше
В мае 2022 года клиент принял решение перевести оставшиеся пиццерии на бухгалтерский аутсорсинг. Очевидно, что все ошибки по учету, которые были в первой пиццерии до сотрудничества, дублировались в остальных.
В трех пиццериях (они были открыты в 2017 году) пришлось полностью восстанавливать бухгалтерский учет. Для этого:
- — правильно отразили документы по налоговым регистрам
- — скорректировали в учете приобретение основных средств, списание материалов
- — свели базы данных между программами учета
- — сдали корректирующие декларации
В процессе работы по двум фирмам мы обнаружили, что сданная налоговая отчетность за прошлые периоды содержала неподтвержденный документами убыток.
Компании были новые, именно поэтому являлись еще убыточными – это период инвестиций. Однако убытки необходимо подтвердить, чтобы избежать риска признания их необоснованными. Мы дособрали первичные документы, выровняли взаиморасчеты с контрагентами, подали налоговую отчетность за прошлые периоды с подтвержденным убытком. Таким образом клиент в последующих годах сможет уменьшить свою прибыль на сумму, полученных ранее убытков.
Это позволило клиенту подтвердить убытки на 2,5 миллиона рублей.
Льготы для ДоДо
Не секрет, что выбирать систему налогообложения необходимо, исходя из потребностей конкретного юридического лица. Льготы – отличный способ оптимизировать налогообложение и не переплачивать там, где можно этого не делать.
1С-WiseAdvice наладили бухгалтерский и налоговый учет компании. Наш клиент смог применить льготную программу для сферы общественного питания и успешно использует ее.
С начала 2022 года началась действовать новая налоговая льгота, предоставляющая освобождение от уплаты НДС для услуг, оказываемых в сфере общественного питания. Эта льгота распространяется на предприятия, включая рестораны, кафе, столовые и подобные заведения, а также на услуги выездного обслуживания. Чтобы воспользоваться этой налоговой привилегией, компании обязаны соблюдать ряд конкретных условий, установленных за предыдущий календарный год:
Общий объем доходов за год должен составлять менее двух миллиардов рублей.
Доля доходов, полученных от оказания услуг в сфере общественного питания, должна составлять не менее 70% от общей суммы доходов компании.
Средний ежемесячный размер выплат и прочих вознаграждений для сотрудников должен быть не ниже уровня средней заработной платы, установленной для предприятий, занимающихся общественным питанием, в соответствующем регионе. Важно отметить, что данное требование действует с 1 января 2024 года.
К сожалению, штатные бухгалтеры часто не имеют столько ресурсов, чтобы тщательно отслеживать все изменения в законодательстве и вести учет так, чтобы отчетность не вызывала вопросов со стороны ИФНС.
Применение льгот привлекает к себе дополнительное внимание, а значит, компания должна вести «чистый» учет: без потерянных документов, имея на руках всю «первичку». Многие отказываются от льгот, опасаясь пристального внимания.
Компании упускают предоставленные законом возможности – не экономят там, где можно бы сэкономить, и переплачивают там, где можно не переплачивать.
Клиент смог не отказывать себе в льготных программах и снизить налоговые выплаты по-максимуму. Все это – благодаря экспертности и опыту провайдера в применении льгот. Клиент доверил нам свой учет и расширил льготные перспективы своих юридических лиц.
В результате совместной работы удалось не только привести в порядок учет и сохранить «режим невидимки», но заметно снизить налоговые риски, которые отображаются в реальных цифрах.
Также сокращение трудозатрат на документооборот сократили стоимость услуг аутсорсинга и сопутствующих расходов компании. Как итог: «белая» бухгалтерия, возможность использования льгот и минимум рисков.
- — сократили операции в 1С:Бухгалтерии – на 35%
- — подтвердили убытки на 2,5 млн
- — сократили траты на аутсорсинг на ⅓
