Как IT-компания EXBO законно сэкономила 20 млн на налоге на прибыль и НДС
EXBO — компания со штатом более 150 человек и головным офисом в Санкт-Петербурге. Основная деятельность компании - разработка программного обеспечения, в частности, для онлайн-игр.
Так, в 2014 году EXBO выпустили STALCRAFT — самый крупный MMO-шутер от первого лица в открытом мире Чернобыльской Зоны Отчуждения.
EXBO планомерно росли и в 2022 году пришло время перемен – бухгалтерских и налоговых.
Ситуация
В 2022 году EXBO поняли, что доходы начали постепенно превышать допустимые в рамках упрощенной системы налогообложения. А значит, пришла пора менять систему налогообложения. EXBO было важно законными методами снизить налоговую нагрузку без рисков для бизнеса.
Законная минимизация налоговых рисков подразумевает четкий учет и наличие подтверждающих документов, чтобы быть готовыми к возможным запросам от налоговых органов. Компания также стремилась к полноценному и корректному учету налогов для беспроблемного перехода на новую для них систему налогообложения – ОСНО. Компания понимала, что упрощенная система налогообложения им больше не подходит.
С таким запросом EXBO обратились к 1С-WiseAdvice.
Бухгалтерский аутсорсинг
1С-WiseAdvice — это аутсорсинг учетных процессов: бухгалтерский аутсорсинг, аутсорсинг расчета зарплаты и кадрового делопроизводства компаний малого и среднего бизнеса. Входит в ТОП-3 крупнейших бухгалтерских компаний России. В первую очередь, встал вопрос восстановления документации и приведения ее в порядок, чтобы полноценно вести учет в соответствии с нормами налогового законодательства – при таких условиях EXBO могли рассчитывать, в том числе, и на льготные государственные программы.
Что выявили на этапе подготовки
Специалисты 1C-WiseAdvice начали разбор документов. Еще на этом этапе удалось выявить несколько проблем:
— частичное отсутствие первичных документов
— некорректный расчет налогов, влекущий переплаты
— невозможность дальнейшего применения УСН
Что сделали и что получили
Специалисты 1С-WiseAdvice планомерно начали процесс восстановления учета и перехода на ОРН.
— загрузили все банковские документы в бухгалтерскую базу
— проанализировали все платежи
— инициировали сбор документов по контрагентам
— закрыли обособленные подразделения
— проанализировали возможность использования льгот
— сменили систему налогообложения на подходящую бизнесу
Привели в порядок учёт
В первую очередь, было принято решение собрать все недостающие документы, чтобы переход на другую систему налогообложения был бесшовным и предсказуемым.
Специалисты 1С-WiseAdvice обратились к контрагентам для сбора недостающих документов. Подобный процесс занимает время, так как контакты контрагентов необходимо собирать вручную. Однако без этого корректный переход на другую систему налогообложения невозможен. А время – это деньги.
Специалистам 1C-WiseAdvice самостоятельно удалось восстановить 167 документов по 57 поставщикам, а в общей сложности – более 900 пакетов первичных документов за 9 месяцев.
Закрыли обособленные подразделения
В некоторых ситуациях обособленные подразделения могут быть выгодны компаниям. Например, для получения региональных льгот или получения статуса ИТ-компании.
Было принято решение о закрытии с оповещением о действии ФНС, так как вне зависимости от их существования EXBO могли претендовать на льготы.
Благодаря этому решению количество деклараций, которые необходимо готовить и предоставлять ежеквартально, уменьшилось в 2 раза.
Адрес: 197198, Санкт-Петербург, Ропшинская улица, дом 1/32 литер а, помещение 10 офис 79
Эл. почта: contact@exbo.ru
Разобрались с ИТ-льготами
EXBO еще до сотрудничества с 1С-WiseAdvice являлись аккредитованной ИТ-компанией и числились в реестре российского ПО. Льготы помогают снизить налоговую нагрузку, но чем больше льгот, тем пристальнее следит ФНС за организацией.
Условия предоставления льгот регулярно меняются. Следить за всеми изменениями, скрупулезно рассчитывать выгоду и вовремя подавать документы - долго и трудозатратно. 1С-WiseAdvice взяли эти задачи на себя.
Почему что-то могло пойти не так
В 2022 году 1С-WiseAdvice обнаружили, что контрагент, который ведет учет полученных платежей и передает ежемесячные отчеты, предоставил некорректные данные. Выяснились расхождения между полученными средствами и отчетами этого агента.
Оказалось, что акты со стороны контрагента были некорректно сформированы, что могло повлечь за собой последствия в виде недозаявления дохода и штрафные санкции.
Так как EXBO использует льготы, это не повлияло на уплату налогов. Однако если бы льгот не было, то была бы большая доплата налога в связи с тем, что акты были некорректны.
Специалисты 1С-WiseAdvice посчитали, что если бы EXBO потеряли право на льготы для ИТ-компаний, то за 2022 год пришлось бы заплатить налоги:
— по налогу на прибыль как IT-компания – 6 489 332 рублей
— НДС по продаже российского ПО – 14 234 074 рублей
Перешли с УСН на ОРН
Как мы писали ранее, EXBO использовали УСН – упрощенную систему налогообложения по схеме «доходы минус расходы». В 2022 году компания превысила лимит по доходу для возможности применения УСН, и уже «не помещались» в рамки «упрощенки».
Правильное понимание своих налоговых обязательств и планирование налоговых платежей помогает компании поддерживать финансовую стабильность и избегать непредвиденных финансовых трудностей.
Заключение
За 9 месяцев было восстановлено более 900+ документов, а благодаря закрытию обособленных подразделений количество подаваемых деклараций снизилось в 2 раза. На данный момент учет EXBO полностью корректен, льготные условия сохранены, а переход на ОСНО произошел бесшовно. Сотрудничество с 1С-WiseAdvice продолжается в поддерживающем режиме.
Совместная работа EXBO и 1C-WiseAdvice продолжается. Бухгалтерский учет и снижение налоговых рисков – это не разовая акция, а планомерная регулярная работа.
— Налоговая нагрузка снижена на 20 723 406 рублей за 2022 год
— Учет восстановлен за 9 месяцев
— Восстановлено 900 + пакетов первичных документов
— Снизили количество подаваемых деклараций в 2 раза
