Оптимизация налогов: примеры наших проектов

В проектах по налоговому планированию главный результат нашей работы — это реально работающая схема оптимизации налогов, индивидуально разработанная под Ваш бизнес и особенности юридической структуры.

Вы получите в пользование различные практические инструменты: от стандартных до самых тонких, сложных и дорогостоящих.

Что именно выбрать – решать Вам.

Ниже даны наглядные примеры из нашей практики, чтобы Вы смогли оценить уровень наших проектов и предстоящий объем работы.

Портфолио выполненных проектов по планированию

6 7

9 10

Отрасль	Оптовая торговля
Вид деятельности	Оптовая торговля драгоценными металлами
Масштабы бизнеса (выручка, количество сотрудников)	Объем выручки по всем ЮЛ превышает 500 млн. руб./год.
Количество ЮЛ, СНО	28 независимых ЮЛ на УСН
Заданные ограничения	Продажа драгоценных металлов должна производиться по агентской схеме иначе компания не сможет сохранить лимит выручки по УСН. Весе реализованные драг. Металлы направляются на аффинажные заводы.
Проблемы, которые требовали решения	Агентский договор, по которому производится реализация имеет высокий риск переквалификации в договор купли-продажи, как следствие, утрата права на применение УСН. Необходимо предусмотреть условия договора так, чтобы снизить налоговые риски.
Задачи, поставленные заказчиком	Оценка текущей схемы организации бизнеса на предмет налоговых рисков ; Оценить риски переквалификации посреднического договора в договор купли-продажи; Выработка предложений по оптимальной организации структуры бизнеса по посреднической схеме для целей совершенствования налоговой безопасности; Выработка предложений по внесению изменений в договоры для целей совершенствования налоговой безопасности; Разработка альтернативной организации структуры бизнеса с целью продажи ювелирных изделий бывших в употреблении, а также лом, содержащий драгоценные металлы напрямую аффинажным заводам (по договору купли-продажи) без риска превышения лимита по выручке для УСН.
Размер полученной экономии и другие выгоды (что получилось в итоге)	Общая плановая эффективность - 50 000 000 руб. В ходе реализации проекта была произведена оценка налоговых рисков текущей посреднической схемы бизнеса. В результате, были предложены и внедрены изменения в условия агентского договора, тем самым риск переквалификации договора сведен к минимуму. Таким образом, максимально снижен риск утраты права на применение УСН. Предложена альтернативная структура бизнеса,в которой реализация производится от компании на ОСН по договору купли-продажи с применением льготы по НДС. Преимуществами такой схемы являются: отсутствие лимитов по выручке, отсутствие рисков переквалификации договора, открытый перечень расходов для расчета налоговой базы по прибыли.
Сроки	10 рабочих дней
Визуализация (схема)

Отрасль

Оптовая торговля

Вид деятельности

Оптовая торговля драгоценными металлами

Масштабы бизнеса (выручка, количество сотрудников)

Объем выручки по всем ЮЛ превышает 500 млн. руб./год.

Количество ЮЛ, СНО

28 независимых ЮЛ на УСН

Заданные ограничения

Продажа драгоценных металлов должна производиться по агентской схеме иначе компания не сможет сохранить лимит выручки по УСН. Весе реализованные драг. Металлы направляются на аффинажные заводы.

Проблемы, которые требовали решения

Агентский договор, по которому производится реализация имеет высокий риск переквалификации в договор купли-продажи, как следствие, утрата права на применение УСН. Необходимо предусмотреть условия договора так, чтобы снизить налоговые риски.

Задачи, поставленные заказчиком

Оценка текущей схемы организации бизнеса на предмет налоговых рисков ;
Оценить риски переквалификации посреднического договора в договор купли-продажи;
Выработка предложений по оптимальной организации структуры бизнеса по посреднической схеме для целей совершенствования налоговой безопасности;
Выработка предложений по внесению изменений в договоры для целей совершенствования налоговой безопасности;
Разработка альтернативной организации структуры бизнеса с целью продажи ювелирных изделий бывших в употреблении, а также лом, содержащий драгоценные металлы напрямую аффинажным заводам (по договору купли-продажи) без риска превышения лимита по выручке для УСН.

Размер полученной экономии и другие выгоды (что получилось в итоге)

Общая плановая эффективность - 50 000 000 руб.
В ходе реализации проекта была произведена оценка налоговых рисков текущей посреднической схемы бизнеса. В результате, были предложены и внедрены изменения в условия агентского договора, тем самым риск переквалификации договора сведен к минимуму. Таким образом, максимально снижен риск утраты права на применение УСН. Предложена альтернативная структура бизнеса,в которой реализация производится от компании на ОСН по договору купли-продажи с применением льготы по НДС. Преимуществами такой схемы являются: отсутствие лимитов по выручке, отсутствие рисков переквалификации договора, открытый перечень расходов для расчета налоговой базы по прибыли.

Сроки

10 рабочих дней

Схематическое изображение структуры бизнеса

6 7

9 10