Не забудьте подать отчетность о движении денежных средств на иностранных счетах до 1 июня

26 мая 2023

О чем речь

Согласно российскому законодательству, физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, обязаны представлять отчетность о движении денежных средств на иностранных счетах. Это требование вводится для контроля за перемещением капитала и предотвращения незаконных финансовых операций, таких как отмывание денег и уклонение от уплаты налогов.

Налоговые резиденты могут подавать отчеты самостоятельно или с помощью специализированных организаций, занимающихся предоставлением таких услуг. В случае невыполнения требования о представлении отчетности, физическое лицо может быть подвергнуто финансовым санкциям.

Важно отметить, что информация о движении денежных средств на иностранных счетах является конфиденциальной и подлежит защите согласно законодательству России.

Отчетность о движении денежных средств на иностранных счетах подается в налоговые органы России ежегодно. В отчете необходимо указать информацию о всех счетах, открытых за пределами России, а также о переводах средств на эти счета и с них.

В 2023 году подать отчетность необходимо до 1 июня 2023 года.

Что будет, если не подать отчетность

Если физическое лицо, являющееся налоговым резидентом России, не представит отчетность о движении денежных средств на иностранных счетах, могут быть применены следующие последствия:

Финансовые санкции

Налоговый орган может наложить штраф в соответствии с законодательством России. Размер штрафа может быть определен в процентах от суммы непредставленной отчетности или фиксированной суммой.
Налоговая ответственность

Непредставление отчетности может привести к налоговым последствиям. Налоговый орган имеет право проверить и оспорить налоговую базу, используемую в отчетности физического лица. Это может привести к дополнительному налогообложению, штрафам и пеням.
Уголовная ответственность

В некоторых случаях, особенно при наличии признаков преступной деятельности, несоблюдение требований о представлении отчетности может рассматриваться как уклонение от уплаты налогов и быть квалифицировано как преступление. В таких случаях могут быть возбуждены уголовные дела, а лица, не соблюдающие требования отчетности, могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Комментарий эксперта

Что делать, если человек является налоговым резидентом РФ, но находится за границей?

Отчет удаленно можно подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика физического лица. Валютному резиденту РФ не нужно подавать отчет, если суммарно в прошлом году он более 183 дней находился за пределами РФ.
Нужно подавать даже тем, у кого «просто карточка»?

Да нужно, но только если остаток на счете карты на 31 декабря 2022 года превысил 600 тыс. руб. или суммарный оборот по ней за 2022 год превысил 600 тыс. руб. (эквивалент в валюте).
Если у сотрудника компании есть ин.счет, но он не подал отчетность, должна ли компания как-то на это влиять?

Нет, это обязанность физического лица никак не связана с его трудовыми отношениями.