Налоговые вычеты для иностранцев в России: виды и способы получения

Иностранные сотрудники, которые являются резидентами Российской Федерации вправе получить налоговые вычеты на детей, социальные вычеты на лечение, обучение и имущественные вычеты при покупке жилья или земли. Нерезидентам, в том числе высококвалифицированным специалистам и беженцам, стандартные вычеты не положены.

Вычеты применяются к налоговой базе, в состав которой входит зарплата, премии, отпускные, матпомощь, выплаты по срочным договорам, договорам ГПХ, договорам аренды. Дивиденды к основной базе не относятся.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (основную налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При уменьшении базы, соответственно, размер налога приятно уменьшится в размерах.

Рассмотрим каждый из вычетов подробнее.

Стандартные вычеты на детей

350 000 * 13% = 45 500 руб.

Такой вычет предоставляют с начала года, независимо от даты поступления заявления от сотрудника.

Социальные вычеты на лечение, обучение и благотворительность

Иностранное лицо вправе использовать налоговые вычеты при осуществлении расходов на лечение, образование или благотворительность. Предоставление вычетов возможно путем подачи декларации о доходах либо уведомления, выданного налоговым органом.

Ограничение по вычетам установлено в 120 000 руб. (суммарно по всем социальным вычетам за налоговый период, за исключением дорогостоящих видов лечения). Максимальная выгода составит:

120 000 *13% = 15 600 руб.

Такие вычеты предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой.

Имущественные вычеты по расходам на покупку жилья или земли

При приобретении квартиры, земельного участка, строительстве дома иностранец-резидент может применить право на налоговый вычет в пределах 2 000 000 руб. без учета процентов по целевому кредиту, израсходованному на приобретение недвижимости. Предоставление вычетов возможно путем подачи декларации о доходах либо уведомления, выданного налоговым органом.

Например, если совершена покупка квартиры по ипотеке стоимостью 10 000 000 руб. с ежегодной уплатой процентов 300 000 руб. в течение 5 лет, то в итоге максимально можно вернуть:

2 000 000 * 13% = 260 000 руб. и 300 000 * 5 * 13%=195 000 руб.

Итоговая выгода составит 455 000 руб.

Как получить

Налоговые вычеты можно получить тремя способами:

1. Оформить через работодателя

2. Оформить через налоговую по месту жительства

3. Оформить с помощью личного кабинета налогоплательщика

Обращаем внимание, что все вычеты распространяются только на доходы, облагаемые по ставке 13%. Именно поэтому на них могут претендовать только налоговые резиденты.

В отличие от социального имущественный вычет дают с начала года, вне зависимости от того, когда совершена покупка.

Связаться с экспертом